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境内上市
文章来源:公司法务律师网   阅读数:5670  发布者:刘律师 13958186690   

境内上市

上市的程序一般程序 
1.聘请专业的中介机构进行上市前的准备 
2.在中介机构指导下对公司的法人治理结构进行完善,调整公司资产和财务账目,准备上市上报资料 
3.选定境内外交易所签订上市协议 
上市的程序一般程序
4.取得企业所在地区政府部门认可、行业主管部门认可、备案或推荐向证监会上报上市申请或海外上市备案申请 
5.证监会批准后到股票交易所申请挂牌 

(一)IPO发行中发行人条件
1.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准,有限责任公司在依法变更为股份有限公司时,可以采取募集设立方式公开发行股票。 
发行人还应当符合下列条件
A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;
B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;


C.发行前股本总额不少于人民币3000万元;
D.最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;
E.最近一期末不存在未弥补亏损。
(一)IPO发行中发行人条件
(2)发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。
(3)发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策。 
(一)IPO发行中发行人条件
(4)发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。
(5)发行人资产质量良好,资产负债结构合理,盈利能力较强,现金流量正常。发行人的内部控制在所有重大方面是有效的,并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。 
(一)IPO发行中发行人条件
(6)发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告。 
(一)IPO发行中发行人条件
(7)发行人应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关联交易价格公允,不存在通过关联交易操纵利润的情形。
(8)发行人依法纳税,各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。
(9)发行人不存在重大偿债风险,不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
(二)企业IPO准备的申请文件
(1)招股说明书与发行公告 
(2)发行人关于本次发行的申请及授权文件 
(3) 保荐人关于本次发行的文件 
(4) 会计师关于本次发行的文件 
(5) 发行人律师关于本次发行的文件 
(二)企业IPO准备的申请文件
(6)发行人的设立文件 
(7)关于本次发行募集资金运用的文件 
(8)与财务会计资料相关的其他文件 
(9)其他文件 
(10)定向募集公司还应提供的文件  
 


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      刘磐山律师,浙江远行律师事务所副主任、党支部书记、合伙人,杭州公司法务专家律师、刑事辩护资深律师,中华全国律师协会会员,杭州市总工会法律服务律师团成员,杭州公司法务律师网首席律师,辽宁大学法学学士...
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